Pandora Papers-rapporten fremhæver EU's utilstrækkelighed til at tackle skattely

Europols længe ventede Pandora Papers-rapport blev endelig offentliggjort i sidste uge, afslørende at 7.5 billioner euro holdes på offshore-konti globalt, hvor omkring 1.5 billioner euro af dette beløb tilhører EU's interesser. Denne opsigtsvækkende afsløring kommer på et tidspunkt, hvor Bruxelles har forsøgt at optrappe kampen mod økonomisk kriminalitet såsom skatteunddragelse, hvidvaskning af penge og investorsvindel, som alle er hjulpet af den slags indspil, der er beskrevet i de eksplosive lækkede dokumenter.

Blokkens skattely "sortliste" var beregnet til at udgøre et vigtigt værktøj i denne kamp, ​​selvom fjernelsen af ​​berygtede paradiser som Caymanøerne fra listen svækkede dens effektivitet. Selvom Caymans med sikkerhed har gjort fremskridt med at løse problemet, er beslutningen om at droppe dem fra listen kun otte måneder efter deres første tilføjelse blevet taget. mærket "ekstraordinært" af nogle tilskuere. I mellemtiden har EU sine egne brande at slukke, når det kommer til skatteunddragelse: fra et selskabsskattekapløb til bunden til dets reguleringsorganers lyssky karakter, ser masser af skatterelaterede ting ud til at være råddent i staten Bruxelles .

Dæmoner fra Pandoras æske

Europol-rapporten var øjenåbnende, ikke kun med hensyn til, hvordan den har afsløret omfanget af skatteunddragelse på verdensplan, men også inden for EU's selve normer og strukturer. Ifølge dens resultater er mere end 80 % af de kriminelle netværk, der er impliceret i det, aktive inden for lovligheden af ​​EU's forretningsmæssige rammer, mens de var ansvarlige for at sluge omkring 45.9 milliarder euro i skatteindtægter alene i 2016. Hele 98 % af de kriminelle aktiver bliver aldrig inddrevet.

Nyheden er enormt pinlig for Bruxelles, som har gjort ganske show over at klemme ned på sådan et underhåndsarrangement i mange år. Det har gjort nogle fremskridt på emnet, selvom enhver succes har været begrænset og kvalificeret. For eksempel behandlede den europæiske anklagemyndighed over 1,000 påståede tilfælde af svigagtig brug af EU-midler i de første tre måneders drift, men de eneste sager, der er anlagt indtil nu involverede ubetydelige summer, formodet som følge af dens sølle € 44.9 mio budget. Hvad værre er, er det kun ét skattely, der gentagne gange nævnes i papirerne (Panama), som befinder sig på EU's sortliste, hvilket tyder på, at mekanismen måske ikke er andet end en papirtiger.

Caymans-spørgsmålet

Beslutningen om at trimme sortlisten blot to dage efter offentliggørelsen af ​​Papers var lige så uforklarlig, som den var dårligt timet. Caymanøerne var en kontroversiel undladelse fra listen, på trods af at de var det tilføjet blot otte måneder før, og at det næsten er universelt anerkendt, at hele deres økonomi drejer sig om at tiltrække investeringer gennem og engagere sig i finansielt chikaneri.

reklame

For at være retfærdige over for den caribiske øgruppe har de bestræbt sig på at rette op på Europa på det seneste, da møde mellem deres minister for finanstjenester og flere fremtrædende EU-embedsmænd demonstrerer. Blandt andet spørgsmålet om Caymans' ramme for reelt ejerskab blev diskuteret, som i øjeblikket gennemgår en reform, der efter planen skal træde i kraft i 2023. Det eksisterende setup har været en torn i øjet for EU i årevis, fordi det ikke kræver, at lokalt baserede virksomheder overholder international gennemsigtighed og finanspolitisk rapportering normer.

Sådanne gennemsigtighedsproblemer har ført til mærkelige tilfælde af svindel på Caymans. Sagen om Cayman-baserede Port Fund (TPF) er en af ​​de mest illustrative, i betragtning af at dens tidligere manager, Mark Williams, var i stand til at installere to nye ledere i hans sted efter indledende anklager om bedrageri mod ham. Udråbt som "uafhængige direktører", påstod flere store interessenter i havnefonden - Kuwait Port Authority (KPA) og den offentlige institution for social sikring (PIFSS) - at de var alt andet end, og hævdede, at de ikke havde undersøgt beskyldninger om svig og modtog deres marchordrer fra Mark Williams såvel som tidligere Port Link-managere Marsha Lazareva og Saeed Dashti, begge allerede dømt svig i et beslægtet forhold. 

KPA og PIFSS bad efterfølgende om tilladelse til at sagsøge TPF og fondsforvalteren for svigagtig adfærd, hvilket en Cayman domstol endelig tilladt – første gang, Cayman-domstolene tillader investorer i en fond at indgive afledte krav på vegne af fonden mod dens ledelse. Mens sagen tjener som et smørebord for mange af Caymans problemer, der stammer fra dens rolle som skattely, kan dommen åbne op for en strøm af opfølgende retssager fra investorer, som er blevet svindlet af deres ledelse på labyrintiske måder – delvist muliggjort af slap gavnlig ejerskabslove.

At få styr på huset

Caymans' tiltag til at reformere lovgivningen blev derfor hilst velkommen i Bruxelles, men kritikken florerer af, at de foreslåede reformer ikke vil gå nær langt nok. Værre er det, at EU er skyldig i at overse andre overskridende parter på grund af bekvemmelighedsgrunde. Medlemslandene Malta og Cypern er for eksempel hjemsted for nogle alvorligt tvivlsomme skattepraksis, hvilket gør Bruxelles' passiv-aggressive holdning over for Caymans temmelig hyklerisk. Især da noget EU-lovgivning heller ikke er på niveau.

For eksempel er adfærdskodeksen fra 1997, det stykke lovgivning, der regulerer skattespørgsmål fra et EU-perspektiv, blevet råber på reform i årtier. I stedet har Luxembourg, Irland og Holland udnyttet de juridiske smuthuller til at tiltrække virksomheder ved at tilbyde ekstremt lave skattesatser. Disse har været så effektive, at over en tredjedel af de globale udenlandske direkte investeringer nu strømmer gennem hollandske shell-selskaber, mens lovgivningens tilsynsorgan, Code of Conduct Group, gentagne gange har afvist praksis som "uskadelig”, hvilket får andre EU-medlemmer til at følge trop i et skattekapløb mod bunden.

Alligevel peger Bruxelles på sin bannerførere af et globalt skatteminimum på 15 % for selskaber, som skal indføres i de kommende måneder. Alligevel giver initiativet masser af plads til, at standarderne kan glide yderligere - og mange er overbeviste om, at selv dette "minimum" vil vise sig at være en forkert betegnelse. Det betyder, at den kultur af tolerance og drift, der er blevet fremmet under status quo, sandsynligvis vil fortsætte. Hvis EU skal bevare troværdigheden i forhold til sin holdning til skatteunddragelse og undgå beskyldninger om hykleri, når de sanktionerer andre for det samme, må det først anerkende Pandora Papers for det alarmsystem, de er, og tage relevante skridt for at rydde op i sit eget. handling.

Del denne artikel: